Nuestro Blog - Tema 5

(5) El Plan de Negocio como parte de nuestro análisis

Un Plan de Negocio supone plantearnos el futuro de nuestra empresa, ya seamos emprendedores o una empresa totalmente consolidada.

Mediante él intentaremos trazar la viabilidad de nuestro negocio (o proyecto) a lo largo de varios ejercicios; en unos casos para crear estrategias y protocolos de funcionamiento y, en otros, para la obtención de financiación o inversión.

Para crear un buen Plan de Negocio hemos de ser, ante todo, objetivos, rigurosos y realistas con la información manejada; el optimismo excesivo no es aconsejable, sobre todo en la elaboración de la parte económico-financiera.

Nuestro Plan ha de analizar la viabilidad de nuestro Negocio (o proyecto) desde diferentes puntos de vista: Análisis de Mercado, Comercialización, Producción y RRHH, Análisis Económico-Financiero y Análisis DAFO. En este post de nuestro blog nos centramos en el análisis de la viabilidad económico-financiera del plan y, para ello, nada mejor que la práctica ... te ofrecemos dos opciones:

• 1) Utilizar el formulario que encontrarás más abajo, mediante la introducción de un conjunto mínimo de datos de partida y previsiones.

• 2) Descargar de forma gratuita KPress-Economy y, desde su módulo de Análisis, usar la plantilla de Plan de Negocio. Desde AQUÍ puedes acceder a un video-tutorial donde verás la sencillez de esta opción.

Crea desde aquí tu Plan de Negocio (Viabilidad) en tan sólo unos instantes ...

Mediante el formulario inferior puedes crear tu Plan de Negocio (apartado Económico y Financiero). No tendrás que introducir ningún dato personal, ni facilitar ninguna dirección de correo; tan sólo tienes que rellenar los datos económicos básicos y la evolución que estimas para algunos de ellos, responder a la pregunta de comprobación (es para evitar saturaciones producidas por la acción de robots) y presionar sobre el botón [ Obtener Informe ] ... en unos segundos se presentará en pantalla tu informe en formato pdf compuesto por 4 páginas con la siguiente estructura:

• (Pag. 1) Análisis de la Actividad: Cuenta de Resultados, con evolución de las ventas, costes de explotación, gastos de personal, ..., beneficios o pérdidas, fondos generados, etc.

• (Pag. 2) Análisis de la Inversión / Financiación y de Cash Flow: Balance de Situación, Necesidades Operativas de Fondos y Flujo de Tesorería con cálculo del Cash Flow Neto.

• (Pag. 3) Análisis Completo de Ratios: Rentabilidad, Equilibrio Financiero, Crecimiento de Valor, Productividad, etc.

• (Pag. 4) Análisis de la Probabilidad de Quiebra: mediante el uso de indicadores específicos con un entorno de predicción de dos años para cada ejercicio.

Si quieres ver un ejemplo del tipo de informe que puedes obtener, haz clic en el botón de la izquierda.

¡ATENCIÓN! Rellena los datos con cuidado. Si no tienes claro el significado de alguno de los conceptos del formulario, más abajo, en esta misma página, dispones de un apartado donde se explica todo de forma detallada. Tienes que rellenar todos los campos; si no dispones de valor para alguno, introduce un cero.

Emplea unos segundos en entender los diferentes tipos de campo solicitados ...

En el formulario puedes apreciar campos de diferentes colores; esto lo hemos hecho para evitar confusiones en la introducción de datos, lo que podría llevarnos a la obtención de informes incorrectos:

Los valores introducidos en este tipo de campo son considerados por el sistema como datos fijos para los conceptos y ejercicios correspondientes. La mayoría de ellos se encuentran en la columna de partida (2015), salvo Amortización, Gastos financieros y Empleados, que también habrá que introducir el valor estimado en los siguientes ejercicios. No admite valores negativos.

En este tipo de campo introduciremos valores porcentuales (positivos o negativos), y supondrá un incremento o un decremento porcentual sobre la cifra obtenida en el ejercicio anterior. Permite la introducción de valores decimales (mediante la coma o el punto) y, para evitar confusiones, la coma será sustituida por el punto.

En este tipo de campo introduciremos importes (positivos o negativos), y supondrá un incremento o un decremento sobre la cifra obtenida en el ejercicio anterior. Se utiliza sólamente para el Activo NO corriente (inmovilizado, ...) y para Ampliaciones de capital. Por ejemplo, supongamos que hemos previsto un aumento de las ventas en 2016 y que para poder responder a esa demanda tendremos que adquirir un vehículo por 25500 euros; ésta sería la cifra a introducir en este campo, es decir, en este caso el incremento de inmovilizado.

Este tipo de campo se encuentra en la zona interior del formulario reservada para la introducción de Periodos Medios en cuanto a la maduración de existencias, cobro de clientes o pago a proveedores. Admite valores entre 0 y 365 que se corresponden con número de días, y se utiliza para el cálculo del importe de Existencias, Deudores y Acreedores en los ejercicios a planificar. Si se introduce cero, el sistema utiliza los datos del ejercicio anterior.

Ten en cuenta que una vez obtenido el informe los datos introducidos permanecen en el formulario (salvo la pregunta de comprobación); esto te permitirá realizar fácilmente cambios y ajustes y obtener nuevos informes que te acerquen a los resultados deseados. En cada informe aparece en la parte superior derecha el día y la hora de su creación, lo que te facilitará su manejo cronológico.

Experimenta la sinergia que se produce al compartir el conocimiento ...

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• Si crees que podemos mejorar los informes generados puedes dejarnos tus comentarios; cualquier aportación será bienvenida.

Probabilidad de Quiebra

No olvides visitar este interesante artículo de nuestro blog: se trata de un simulador on-line que nos informa, mediante el uso de varios indicadores, sobre la probabilidad de quiebra de una empresa en un entorno de dos años.

Más información sobre los datos solicitados en el formulario ...

El formulario anterior ha sido diseñado para facilitar la obtención de un Análisis Económico-Financiero completo como parte fundamental de nuestro Plan de Negocio. En él podemos apreciar varias columnas:

• Columna Conceptos: en ella se encuentra la descripción de los distintos apartados solicitados. Más abajo podemos encontrar una breve explicación de cada uno de estos conceptos.

• Columna Datos a fin de 2015: aquí hemos de introducir los valores de partida, que serán los valores finales obtenidos o previstos para el ejercicio 2015; para algunos de ellos tendremos que introducir, en las siguientes columnas, los datos de la evolución prevista, y para otros no será necesario al calcularse de forma automática. En esta columna no se permiten valores negativos, y hay que tener en cuenta que existe una fila, la correspondiente al Impuesto sobre beneficios, cuyo valor es porcentual y será asignado al resto de ejercicios.

• Columnas Siguientes ejercicios: pretendemos crear un Plan de Negocio a tres años, y es en estas columnas donde introduciremos las variaciones previstas para la mayor parte de los conceptos tratados. En los campos en que aparece el símbolo (±) significa que admite datos positivos y negativos, y el valor introducido supondrá incrementar o decrementar el valor obtenido en la columna anterior, ya sea de forma porcentual (si en el campo se encuentra el símbolo %) o numérica. En los campos en los que no existe ningún símbolo, ni a la izquierda ni a la derecha, se tomará el valor introducido como definitivo; es el caso de los conceptos Amortización, Gastos financieros y Número de empleados, que rellenaremos con los datos previstos para cada ejercicio.

   

  Merece una mención especial la zona interior del formulario correspondiente a los Periodos Medios, de maduración de existencias, de cobro de deudores y de pago a proveedores. En estos campos hemos de introducir valores comprendidos entre 0 y 365, teniendo en cuenta que si introducimos 0 el sistema calculará los periodos medios utilizando los datos del ejercicio anterior. Estos valores se utilizan para obtener la cifra de Existencias, Deudores y Acreedores para cada ejercicio, por lo que es un dato que jugará un papel importante, desde el punto de vista de presupuesto (compromiso), en los resultados finales, sobre todo en cuanto a las necesidades de financiación.

A continuación vemos una breve descripción de los conceptos solicitados:

• Cifra de negocio: importe de nuestras ventas y/o prestación de servicios.

• Aprovisionamientos: es el valor de las mercaderías, materías primas, trabajos de terceros, etc., consumidos o realizados para la explotación de nuestro negocio, es decir, para la obtención de la cifra de negocio.

• Gastos de personal: importe de sueldos y salarios, indemnizaciones, seguridad social a cargo de la empresa, aportaciones a planes y fondos de pensiones, otros gastos sociales a cargo de la empresa, ...

• Otros gastos de explotación: aquí se contempla el importe correspondiente a los servicios exteriores necesarios para la explotación del negocio y que no formen parte de los Aprovisionamientos; por ejemplo arrendamientos y cánones, reparaciones y conservación, servicios de profesionales independientes, transportes, primas de seguros, servicios bancarios, publicidad, propaganda, suministros, etc.

• Amortización: importes previstos para la amortización del inmovilizado en los diferentes ejercicios.

• Ingresos financieros: Son los ingresos obtenidos por la empresa como rendimiento de su cartera de valores o mediante la colocación de capital en renta fija (cuentas de ahorro, depósitos, activos financieros, ...).

• Gastos financieros: Intereses, comisiones, etc. de créditos y préstamos obtenidos para nuestra financiación, descuentos y financiación de clientes, gastos financieros comerciales, ...

• Impuesto sobre beneficios: porcentaje a aplicar sobre el beneficio bruto (resultado antes de impuestos).

• Activo NO corriente: es el valor correspondiente al inmovilizado material (maquinaria y equipos, vehículos, construcciones y edificaciones, terrenos, etc.), al inmovilizado intangible (patentes, licencias, marcas, aplicaciones informáticas, etc.), a las inversiones a largo plazo y, en general, cualquier otro activo que la empresa no pueda o no desee hacer efectivo a corto plazo.

• Existencias: importe de los bienes que posee la empresa para su venta en el proceso de explotación o para ser transformadas en productos acabados, igualmente para su venta.

• Deudores: es la cifra correspondiente a los clientes (personas físicas o jurídicas que adquieren bienes y servicios de nuestra explotación) y otros deudores, que son aquellos que adquieren bienes y servicios distintos a los que suministra habitualmente la empresa como intrínsecos de su explotación.

• Tesorería: importe de efectivo (caja y bancos) y otros activos líquidos equivalentes.

• Acreedores: es la cifra correspondiente a los proveedores (personas físicas o jurídicas que nos suministran bienes y servicios relacionados con nuestra explotación) y otros acreedores, que son aquellos que nos suministran bienes y servicios distintos al objeto de nuestro negocio.

• Capital: aportaciones iniciales y ampliaciones efectuadas por los socios / accionistas de la empresa para la puesta en marcha y funcionamiento del negocio.

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